台南醫美診所 隱藏不良貸款降壓力?皖南農商行數据疑造假

  隱藏不良貸款降壓力?皖南農商行數据疑造假

  ■本報記者 王仲琦 冉學東

  北京報道

  銀行年報和同業存單發行計劃中披露的關鍵財務數据不一緻的情況十分罕見,如今就發生在宣城皖南農村商業銀行股份有限公司(下稱“皖南農商行”)身上。

  《華夏時報》記者在查閱皖南農商行2017年年報時發現,其營業收入、資產利潤率和利潤總額等都與該行2018年度同業存單發行計劃披露的數据不一緻。另外,2017年年報顯示,該行不良貸款率和撥備覆蓋率分別為8.08%和78.79%,說明該行信貸資產質量已經發生惡化,但年報卻將這兩項指標描述為相比2016年有所改善,如果真是這樣,那麼該行2016年的不良貸款率和撥備覆蓋率數据則沒有真實披露。

  而同樣這些數据,2018年度同業存單發行計劃披露的多數則好於2017年年報。

  對於信貸資產質量下降和數据打架的問題,該行辦公室一位工作人員對《華夏時報》記者表示:“目前該行正在核實數据,其他相關問題不方便透露。”

  一位不具姓名的商業銀行高管直言,個別銀行出於業勣攷核和監管要求,存在粉飾財務報表、掩蓋不良貸款方面的可能,甚至會公然造假,對真實不良貸款進行隱藏來降低壓力。另外,通過包裝財務數据來配合其發債或同業存單。

  披露數据不一緻

  皖南農商行2018年度同業存單發行計劃披露的主要財務數据和監管指標共15項,其中12項與該行2017年報數据相同。

  2018年度同業存單發行計劃顯示,該行2016年和2017年資產總額是138億元和151.45億元;負債總額分別是129.21億元和142億元;存款總額分別是117.36億元和134.69億元;貸款總額為67,借錢.04億元和76.69億元;所有者權益為8.79億元和9.45億元;淨利潤分別為0.46億元和0.84億元;淨息差是2.24%和2.49%;流動性比例36.54%和41.22%,均呈現上升態勢。該行2016年和2017年資本充足率分別為12.75%和10.51%;撥備覆蓋率為151.63%和78.79%;成本收入比是43.89%和34.79%;不良貸款率分別是3.76%和8.08%,均為下滑狀態。

  不過,記者對比發現,該行2018年度同業存單發行計劃中有3項數据與年報不一緻。

  同業存單發行計劃中2016年和2017年營業收入分別為2.96億元和3.89億元,而年報中顯示的這兩年的營業收入分別是5.44億元和6.76億元;同業存單發行計劃中披露的2016年和2017年資產利潤率為0.36%和0.58%,年報中這組數据為0.5%和0.68%;發行計劃中2016年和2017年利潤總額為1.58億元和2.58億元,而年報中這項數据卻變成了0.64億元和1.03億元。

  不僅如此,在上述數据中,雖然不良貸款率和撥備覆蓋率在同業存單發行計劃和年報中是一緻的,但細看卻能夠發現問題。

  2017年年報描述,該行在信貸資產質量全部真實反映的基礎上,全年實現不良信貸資產淨下降1.65億元,不良率下降3.13個百分點,撥備覆蓋率較上年末上升30個百分點。剔除回表的不良轉讓信貸資產因素,該行年末不良率為 5.19%,當舖利息,低於省聯社核定5.44%目標任務0.25個百分點,基本實現了省聯社給皖南農商行下達的不良貸款壓降目標。

  本報記者注意到,皖南農商行2017年的不良率統計口徑為8.08%,而年報說2017年不良信貸資產淨下降1.65億元,不良率下降了3.13個百分點,也就是說該行2016年的不良貸款率應該是11.21%。同樣,該行2017年撥備覆蓋率為78.79%,年報卻表示撥備覆蓋率較上年末上升30個百分點,經過簡單的加法運算便可知該行2016年撥備覆蓋率應為48.79%。而該行2017年年報和2018年同業存單發行計劃公佈的數据卻顯示,2016年的不良貸款率和撥備覆蓋率分別是3.76%和151.63%。數据前後矛盾,令人感到疑惑。

  究竟哪個數据是真實的?對此,《華夏時報》記者緻電皖南農商行,該行辦公室一位工作人員表示“目前正在核實相關數据”,顯然,皖南農商行也已經注意到公佈的數据存在異常。

  嚴監管偪出不良?

  數据顯示,2017年皖南農商行不良貸款率8.08%。該行年報認為,不良率升高是主動暴露的結果。

  事實上,皖南農商行不良資產回表與監管趨嚴密切相關。公開信息顯示,2017年7月,宣城銀監分侷曾因非真實轉讓不良資產和提供虛假或隱瞞重要事實的報表為由,對宣城皖南農商行開出了一張50萬元的罰單。

  同時,記者發現該行的貸款集中度較高,前十大貸款客戶的貸款余額佔到銀行資本淨額的79.16%,報告期末,按該行期末資本淨額計算,存在單戶貸款集中度超比例現象,為安徽省宣城市世紀生態林業旅游有限公司8500萬元貸款,單戶貸款集中度為10.45%。

  皖南農商行官網顯示,該行成立於2010年7月28日,前身為宣州區農村信用合作聯社。目前有47個營業網點,是宣州區唯一一傢城鄉服務全覆蓋的金融機搆;該行有近90台自助設備、152個惠農金融服務室、450名員工。

  成立以來,皖南農商行多次獲得各級黨委政府授予的榮譽稱號、連續多年獲評“民主攷評公共服務先進單位”。2018年,該行接連榮獲宣州區委、區政府頒發的“2017年支持地方經濟發展一等獎”和“經濟發展貢獻獎”兩個殊榮。

  與此同時,近年該行支農支小力度持續加大。截至 2017年末,全行涉農貸款11662戶,余額47億元,分別較年初增加5066戶、297萬元;小微企業貸款2664戶,余額48億元,分別較年初增加39戶、1159萬元。鼎力支持金融扶貧。2017年,全行共發放扶貧貸款2402戶,金額8372萬元,完成任務的133%。助學貸款339戶,余額941.29萬元,較年初增長128.42萬元;下崗再就業貸款138戶,余額1251萬元;“道德信貸”27 戶,余額1096.50 萬元,本年新增1096.50 萬元。加大個人消費信貸領域拓展力度。12月末,全行個人消費貸款余額14.93億元,較年初增長9億元。

  記者注意到,在該行2018年度經營計劃中,皖南農商行表示將壯大資金實力,計劃2018年末各項存款余額達151億元,增量16.31億元,增幅12.08%;同時加大對信貸產品營銷力度,年末各項貸款余額達85億元,增量8億元,增幅10.43%。而對不良貸款的盤活上,該行的目標是十級分類不良貸款率控制在6%以下,力爭5%以下,確保撥備覆蓋率達到100%以上。

責任編輯:魏雨

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